Vorabprüfung
Auf der Ebene Vorabprüfung, hat der User die Aufgabe, zu einer bestehenden Steuergestaltung einen Intermediär hinzuzufügen und so den Meldeweg festzulegen.
Ab diesem Prozessschritt wird die Steuergestaltung nicht mehr als Sachverhalt, sondern in einzelnen Bewertungsstränge für die Nutzer aufgeteilt und bearbeitet.
Ausnahme bilden hier nur Nutzer im Drittland, für die keine DAC6 Bewertung vorzunehmen ist. Diese Bewertungsstränge werden aus der Vorbereitung direkt in die Freigabe verschoben.
Der Schritt der Vorabprüfung ist nur für initialmarktfähige Steuergestaltungen relevant.
Übersicht
Der Dialog Vorabprüfung erlaubt eine Übersicht über Bewertungsstränge von Steuergestaltungen auf der Statusebene Vorabprüfung.
Dialog Übersicht Vorabprüfung
In der Übersicht werden dem User alle Steuergestaltungen, für die er eine Berechtigung hat, angezeigt. Neben dem Namen und Gestaltungsart sowie Land und Gesellschaft des einzelnen Bewertungsstranges ist in der Übersicht auch direkt das Enddatum [basierend auf dem [internen] Startdatum, das in der Vorbereitung hinterlegt wurde] sichtbar.
Unter Meine Aufgaben sieht er die Aufgabe, für die er als Bearbeiter eingetragen wurde.
Bearbeitungsansicht
Über Klick auf den Gestaltungsstrang in der Tabelle oder das Fragebogensymbol in Meine Aufgaben gelangt der User in die Bearbeitungsansicht.
Bei der ersten Öffnung der Bearbeitungsansicht wird der Vorabprüfer aufgefordert zu prüfen, ob ein Intermediär an der Gestaltung beteiligt ist.
Erst wenn die Gestaltung mit einer Ja Antwort abgespeichert wird, wird die Schaltfläche Intermediär hinzufügen aktiv.
Es sind folgende Konstellationen zu unterscheiden:
- Es ist kein Intermediär vorhanden
Die Frage Ist ein Intermediär beteiligt? wird mit Nein beantwortet. Es ist der Grund der Meldepflicht zu hinterlegen [bspw. Selbstkonzipierte Gestaltung] und der Bearbeiter für den folgenden Prozessschritt Bewertung auszuwählen. Zudem können über den Button Anhang hinzufügen weitere Dokumente zu diesem Bewertungsstrang hinzugefügt werden.
Nach dem Speichern der Eingaben wird der Button Weiterleiten an Bewertung aktiv.
- Es ist mindestens ein Intermediär vorhanden, der von der Verschwiegenheit entbunden ist bzw. eine Gesamtmeldung abgibt
Intermediär hinzufügen
Durch Klick auf den Button öffnet sich ein weiterer Unterdialog, in dem aus den in den Stammdaten hinterlegten Intermediären im Drop-Down Menü der beteiligte Intermediär hinzuzufügen ist. Für diesen Intermediär ist die Frage Vollmacht vorhanden? mit Ja zu beantworten und zudem auszuwählen, welcher User für diesen Intermediärs-Bewertungsstrang in der Folge zuständig ist. Dieser Unterdialog ist zu speichern.
Im Hauptdialog können über den Button Anhang hinzufügen weitere Dokumente zu diesem Bewertungsstrang hinzugefügt werden.
Nach dem Speichern des Hauptdialogs wird der Button Weiterleiten an Bewertung aktiv.
- Es wird mindestens ein Intermediär hinzugefügt, der nicht von der Verschwiegenheit entbunden ist und somit nur eine Teilmeldung der Daten abgibt
Durch Klick auf den Button öffnet sich ein weiterer Unterdialog, in dem aus den in den Stammdaten hinterlegten Intermediären im Drop-Down Menü der beteiligte Intermediär hinzuzufügen ist. Für diesen Intermediär ist die Frage Vollmacht vorhanden? mit Nein zu beantworten und zudem auszuwählen, welcher User für diesen Intermediärs-Bewertungsstrang in der Folge zuständig ist. Dieser Unterdialog ist zu speichern.
Im Hauptdialog ist der Grund der Meldepflicht [bspw. Verschwiegenheitspflicht des Intermediäres] auszuwählen. Zudem können über den Button Anhang hinzufügen weitere Dokumente zu diesem Bewertungsstrang hinzugefügt werden.
Nach dem Speichern des Hauptdialogs wird der Button Weiterleiten an Bewertung aktiv.
- Es wird mindestens ein Intermediär hinzugefügt, dieser ist jedoch im Drittland ansässig
Durch Klick auf den Button öffnet sich ein weiterer Unterdialog, in dem aus den in den Stammdaten hinterlegten Intermediären im Drop-Down Menü der beteiligte Intermediär hinzuzufügen ist. Für diesen Intermediär ist die Frage Vollmacht vorhanden? mit Nein zu beantworten und zudem auszuwählen, welcher User für diesen Intermediärs-Bewertungsstrang in der Folge zuständig ist. Dieser Unterdialog ist zu speichern.
Im Hauptdialog ist der Grund der Meldepflicht [bspw. Intermediär aus Nicht-EU-Staat] auszuwählen und der Bearbeiter für den folgenden Prozessschritt Bewertung auszuwählen. Zudem können über den Button Anhang hinzufügen weitere Dokumente zu diesem Bewertungsstrang hinzugefügt werden.
Nach dem Speichern des Hauptdialogs wird der Button Weiterleiten an Bewertung aktiv.
Weiterleiten an Bewertung
Nachdem der Dialog vollständig bearbeitet ist, kann der Sachverhalt in den nächsten Prozessschritt Bewertung weitergegeben werden.
Der User erhält eine Rückmeldung über die Statusänderung der Gestaltung und kann direkt über Auswahl des Pfeilsymbols in den Dialog Bewertung wechseln.
