Manuelle Melder
Manuelle Melder sind Gesellschaften, welche keinen RFUMSV00 generieren können. Diese Gesellschaften müssen alternativ manuell mit den Meldewerten befüllt werden.
Ohne Steuerkennzeichen Mapping
Wenn für manuelle Melder kein Steuerkennzeichen Mapping angelegt wird, kann in jedes Feld der Voranmeldung die Bemessungsgrundlage bzw. Steuer einzeln eingetragen werden:
Abhängige Felder und Summenfelder werden auch für manuelle Melder aus den entsprechenden Feldern berechnet:
Praxishinweis
Es ist grundsätzlich empfehlenswert, die manuell meldenden Gesellschaft mit Steuerkennzeichen Mapping anzulegen und pro Steuerkennzeichen zu befüllen.
Mit Steuerkennzeichen Mapping
Auch für manuelle Melder können Steuerkennzeichen und deren Mapping angelegt werden. Wenn dies getan wird, dann müssen die Meldewerte nicht pro Feld in der Meldung, sondern pro Steuerkennzeichen eingetragen werden. Dies geschieht in der Voranmeldung in dem Feld, auf welches das jeweilige Steuerkennzeichen gemappt wird:
Der Vorteil davon ist einerseits, dass die Meldung dadurch im VAT@GTC besser nachzuvollziehen ist. Die Compliance wird ebenfalls verbessert, da der Compliance Stempel gesetzt wird und nachvollziehbar wird, welcher User welchen Wert eingetragen hat:
Praxishinweis
Wenn ein Mapping der Steuerkennzeichen für die Jahreserklärung existiert, können die Werte der Voranmeldung ganz einfach in die Jahreserklärung übernommen werden, da die Voranmeldungswerte pro Steuerkennzeichen addiert und anschließend über das Mapping in die Jahreserklärung gemappt werden.
Companies that cannot generate RFUMSV00 have to process their VAT Returns manually.
Without tax code Mapping
If no tax code mapping is created for those units, the tax base or tax can be entered individually in each field of the advance return:
Dependent fields and totals fields are also calculated for manual notifiers from the corresponding fields:
Good to know
It is generally recommended that you create a tax code mapping for units that are processing their VAT returns manually. This way the VAT return is filled for each tax code.
With tax code Mapping
Tax codes and their mapping can also be created for units that process their VAT returns manually. In this case the reported values must be entered per tax code and not per field in the return. This is done in the VAT return in the field to which the respective tax code is mapped:
One advantage of this is, that the declaration is easier to track in VAT@GTC. The compliance is also improved, because the compliance stamp is set and it becomes traceable which user has entered which value:
Good to know
If a mapping of tax codes exists for the annual return, the values of the preliminary VAT return can easily be transferred to the annual return, since the preliminary VAT return values are added per tax code and then mapped to the annual return using the mapping.