Grundsätzliches

Um die Datenerfassung für §8b-Sachverhalte zu erleichtern, insbesondere wenn eine Vielzahl von Sachverhalten erfasst werden muss, steht nun eine Excel-Importfunktion zur Verfügung.

Dazu drücken Sie in der Übersicht der § 8b-Sachverhalte auf Import und wechseln dadurch in den Import-Dialog. Dort können Sie sich nun durch Klicken auf "Importvorlage" eine vorbereitete Excel-Datei herunterladen.

Da sich die Struktur der Sachverhaltserfassung von Jahr zu Jahr ändert, verändern sich auch die Importvorlagen in ihrer Struktur. Daher sollte die bereits heruntergeladene Vorlage jedes Jahr auf Aktualität geprüft und ggf. erneuert werden.

Durch die Einträge in der ersten Zeile der Datei ist die Import-Struktur vorgegeben. Wie Sie die Werte ab Zeile 2 erfassen müssen, damit der Import reibungslos verläuft, können Sie der nachfolgenden detaillierten Dokumentation entnehmen.

Folgendes ist zu beachten:

Die Überschriften-Zeile darf nicht angepasst werden. Die Zellen sind im Hintergrund mit technischen Namen (= Feldname) versehen, die für die Durchführung des Imports benötigt werden.
In jeder Zeile kann genau ein Sachverhalt erfasst werden.
Leerzeilen sind nicht erlaubt.
Je nach Art des Sachverhalts (Spalte B, Sachverhalt) und Herkunft des Sachverhalts (Spalte D, Herkunft der Einkünfte) werden unterschiedliche Informationen abgefragt, wie Sie es auch bereits aus dem Erfassungsdialog selbst kennen (vgl. Abschnitt Technische Namen nach Art des Sachverhalts).
Die Werte müssen passend zu den definierten Wertebereichen in der Vorlage erfasst werden (vgl. Abschnitt Wertebereiche der Felder).

Technische Namen nach Art des Sachverhalts

Allgemeine Bedingungen

Wenn es sich um eine Personengesellschaft und nicht einem Sachverhalt i.S. der Anlage BE handelt oder ein Sachverhalt nach § 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. a-i EStG vorliegt:

`calcType`:	Berechnungsart	quotal	disquotal
			`assignedPartner (außer bei § 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. a-i EStG)`

§ 8b Abs. 1 KStG

`origin`:	Herkunft der Einkünfte	Inland	Ausland
	Gesellschaft konsolidiert	`consolidated`
	Partner-ID	`pid`
	Werden Anteile an der Körperschaft im Sonderbetriebsvermögen (SBV) gehalten?	`isSbv`
	Bezeichnung des Anteils	`pname`
	§ 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR	`amount`
	Einbehaltene Kapitalertragsteuer in EUR / Land	`inlandTax`	`foreignCountry`
	davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +) / Ausländischer Steuerbetrag in EUR	`inlandTaxPosted`	`foreignTax`
	Einbehaltener SolZ zur KapESt in EUR / davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)	`inlandAddTax`	`foreignTaxPosted`
	davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)	`inlandAddTaxPosted`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen, die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)	`expensesReport`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Finanzierungsaufwendungen i. S. des § 8 Nr. 1 GewStG, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)	`valueAnlageBeg8`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene andere Aufwendungen, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)	`valueAnlageBeg9`
	Pensionstrust	`specialEffect`
	Körperschaftsteuer
	Beteiligungshöhe ≥10%	`isHolding10pKst`
	Beteiligungshöhe in %	`holdingKst` (WENN `isHolding10pKst` = unchecked)
	zu Beginn des Kalenderjahres	`isBeginOfYear`
	Wenn ja, mittelbar oder unmittelbar	`isDirectly`
	Gewerbesteuer
	Die Beteiligung erfüllt die Voraussetzungen des	`par9Number`

§ 8b Abs. 2 KStG

`origin:`	Herkunft der Einkünfte	Inland	Ausland
	Weitere Sachverhaltsangaben	`additionalInfo` (WENN Family Office)
	Gesellschaft konsolidiert	`consolidated`
	Bezeichnung des Anteils	`pname`
	Veräußerungspreis oder an dessen Stelle tretender Wert	`sellingPrice`
	Veräußerungskosten	`sellingCost`
	Buchwert des Anteils	`bookValue`
	Veräußerungsgewinn	`amount (berechnet)`
	In einem anderen Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen (+) / Erträge (-), die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Zeile 83 Anlage GK)	`amountOtherYear`
	Jahr der Entstehung der Aufwendungen / Erträge	`creationYear`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen, die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)	`expensesReport`
	Pensionstrust	`specialEffect`
	Land		`foreignCountry`
	Ausländischer Steuerbetrag in EUR		`foreignTax`
	davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)		`foreignTaxPosted`

§ 8b Abs. 3 Satz 3 KStG, § 8b Abs. 3 Satz 4-7 KStG sowie § 8b Abs. 3 Satz 8 KStG

`origin:`	Herkunft der Einkünfte	Inland	Ausland
	Gesellschaft konsolidiert	`consolidated`
	Bezeichnung des Anteils	`pname`
	§ 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR	`amount`
	In einem anderen Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen (+) / Erträge (-), die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Zeile 83 Anlage GK)	`amountOtherYear`
	Jahr der Entstehung der Aufwendungen / Erträge	`creationYear`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen, die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)	`expensesReport`
	Pensionstrust	`specialEffect`
	Land		`foreignCountry`
	Ausländischer Steuerbetrag in EUR		`foreignTax`
	davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)		`foreignTaxPosted`

Erträge, die nicht nach 8b Abs. 1 KStG stfr. sind, sondern nach DBA

`origin:`	Herkunft der Einkünfte	Inland	Ausland
	Gesellschaft konsolidiert		`consolidated`
	Partner-ID		`pid`
	Werden Anteile an der Körperschaft im Sonderbetriebsvermögen (SBV) gehalten?		`isSbv`
	Bezeichnung des Anteils		`pname`
	§ 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR		`amount`
	Land		`foreignCountry`
	Ausländischer Steuerbetrag in EUR		`foreignTax`
	davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)		`foreignTaxPosted`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen, die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)		`expensesReport`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Finanzierungsaufwendungen i. S. des § 8 Nr. 1 GewStG, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)		`valueAnlageBeg8`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene andere Aufwendungen, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)		`valueAnlageBeg9`
	Pensionstrust		`specialEffect`
	Gewerbesteuer
	Die Beteiligung erfüllt die Voraussetzungen des		`par9Number`
	Informationen zum DBA (nicht ab VZ2018)
	steuerfrei nach Art. 20 Abs. 1 Buchst. b DBA-Frankreich (Schachteldividende)		`isDba` (nicht ab VZ2018)
	Nicht abziehbare inländische Ausgaben, die mit nach DBA stfr. Bezügen in Zusammenhang stehen		`DbaAmount` (nicht ab VZ2018)

Sachverhalte i.S. der Anlage BE

`origin:`	Herkunft der Einkünfte	Inland	Ausland
	Partner-ID	`pid`
	Werden Anteile an der Körperschaft im Sonderbetriebsvermögen (SBV) gehalten?	`isSbv`
	Land		f`oreignCountry`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen, die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)	`expensesReport`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Finanzierungsaufwendungen i. S. des § 8 Nr. 1 GewStG, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)	`valueAnlageBeg8`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene andere Aufwendungen, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)	`valueAnlageBeg9`
	Angaben zur anderen Körperschaft
	_ Bezeichnung	`description`
	_ Laufende Nr. der Beteiligung	`counterOfShare`
	_ Steuernummer	`taxNumber`
	_ ISIN (soweit vorhanden)	`isin`
	_ Anschrift	`address`
	Gewerbesteuer
	Die Beteiligung erfüllt die Voraussetzungen des	`par9Number`

Bezüge nach § 3 Nr. 41 Buchst. a EStG

`origin:`	Herkunft der Einkünfte	Inland	Ausland
	Gesellschaft konsolidiert		`consolidated`
	Partner-ID		`pid (ab VZ2018)`
	Werden Anteile an der Körperschaft im Sonderbetriebsvermögen (SBV) gehalten?		`isSbv`
	Name der Zwischengesellschaft		`pName`
	§ 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR		`amount`
	Land		`foreignCountry`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen, die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)		`expensesReport`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Finanzierungsaufwendungen i. S. des § 8 Nr. 1 GewStG, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)		`valueAnlageBeg8`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene andere Aufwendungen, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)		`valueAnlageBeg9`
	Pensionstrust		`specialEffect`
	Gewerbesteuer
	Die Beteiligung erfüllt die Voraussetzungen des		`par9Number`

Gewinne nach § 3 Nr. 41 Buchst. b EStG

`origin:`	Herkunft der Einkünfte	Inland	Ausland
	Gesellschaft konsolidiert		`consolidated`
	Name der Zwischengesellschaft		`pname`
	§ 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR		`amount`
	Land		`foreignCountry`
	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen, die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)		`expensesReport`
	Pensionstrust		`specialEffect`

§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. a-i EStG

`origin:`	Herkunft der Einkünfte	Inland	Ausland
	Bezeichnung des Anteils	`pname`
	Beteiligungshöhe (in %)	`holdingEstg`
	Betriebsvermögensmehrung / Einnahmen i.S. d. § 3 Nr. 40 EStG	`businessAssetAccumulation`
	Betriebsvermögensminderung / Betriebsausgaben / Veräußerungskosten / Werbungskosten	`changeInBusiness`

Wertebereiche der Felder

`unitId`	Gesellschafts-ID	VARCHAR(20)	ID der Gesellschaft
`state`	Sachverhalt	VARCHAR(20)	0 = § 8b Abs. 1 KStG 1 = § 8b Abs. 2 KStG 2 = § 8b Abs. 3 Satz 3 KStG 3 = § 8b Abs. 3 Satz 4-7 KStG 4 = § 8b Abs. 3 Satz 8 KStG 5 = Erträge die nicht nach 8b Abs. 1 KStG stfr. sind, sondern nach DBA 6 = Sachverhalt i. S. Der Anlage BE 7 = Bezüge nach § 3 Nr. 41 Buchst. a EStG 8 = Gewinne nach § 3 Nr. 41 Buchst. b EStG (Nur bei aktiviertem Family Office Manager - FOM): 100=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. a EStG 101=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. b EStG 102=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. c EStG 103=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. d EStG 104=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. e EStG 105=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. f EStG 106=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. g EStG 107=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. h EStG 108=§ 3 Nr. 40 S. 1 Buchst. i EStG
`additionalInfo`	Weitere Sachverhaltsangaben	VARCHAR(20)	0 = --- 1 = Veräußerung von Anteilen an Körperschaften 2 = Gewinne aus der Auflösung / Herabsetzung des Nennkapitals 3 = Gewinne aus der Zuschreibung von Anteilen an Kapitalgesellschaften (§ 6 Abs. 1 Nr. 2 S. 3 EStG)
`origin`	Herkunft der Einkünfte	VARCHAR(20)	0=Inland 1 = Ausland
`calcType`	Berechnungsart	DECIMAL(1,0)	0 = quotal 1 = disquotal
`assignedPartner`	Zuordnung Gesellschafter	VARCHAR(20)	ID des Anteilseigners
`consolidated`	Gesellschaft konsolidiert	DECIMAL(1,0)	0 = Nein 1 = Ja 2 = Equity
`foreignCountry`	Land	VARCHAR(3)	Länder-ID Das Land muss in den Stammdaten angelegt sein und keine deutsche Steuerrechnung haben
`sellingPrice`	Veräußerungspreis oder an dessen Stelle tretender Wert	DECIMAL(24,4)
`sellingCost`	Veräußerungskosten	DECIMAL(24,4)
`bookValue`	Buchwert des Anteils	DECIMAL(24,4)
`amount`	§ 8b KStG Betrag (Brutto) in EUR	DECIMAL(38,2)
`creationYear`	Jahr der Entstehung der Aufwendungen / Erträge	VARCHAR(255)	Jahresangabe
`amountOtherYear`	In einem anderen Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen (+) / Erträge (-), die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Zeile 44a KSt 1A)	DECIMAL(38,2)
`pid`	Partner-ID	VARCHAR(255)	bis zu 20 Zeichen
`isSbv`	Werden Anteile an der Körperschaft im Sonderbetriebsvermögen (SBV) gehalten?	DECIMAL(1,0)	Checkbox: 0 = Nein, 1 = Ja
`par9Number`	Die Beteiligung erfüllt die Vorraussetzungen des	VARCHAR(20)	0 = N/A 1 = § 9 Nr. 2a GewStG 2 = § 9 Nr. 7 GewStG 3 = § 9 Nr. 8 GewStG 4 = Steuerbefreiung nach § 3 Nr. 41 Buchst. a EStG oder nach DBA
`pname`	Name der Zwischengesellschaft / Bezeichnung des Anteils	VARCHAR(255)
`inlandTax`	Einbehaltene Kapitalertragssteuer in EUR	DECIMAL(38,2)
`inlandTaxPosted`	davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)	DECIMAL(38,2)
`inlandAddTax`	Einbehaltener SolZ zur KapESt in EUR	DECIMAL(38,2)
`inlandAddTaxPosted`	davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)	DECIMAL(38,2)
`foreignTax`	Ausländischer Steuerbetrag in EUR	DECIMAL(38,2)
`foreignTaxPosted`	davon erfolgswirksam gebucht (Ertrag - / Aufwand +)	DECIMAL(38,2)
`expensesReport`	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Aufwendungen, die im Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (nachrichtlich)	DECIMAL(38,2)
`valueAnlageBeg8`	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene Finanzierungsaufwendungen i. S. des § 8 Nr. 1 GewStG, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)	DECIMAL(38,2)
`valueAnlageBeg9`	Im laufenden Wirtschaftsjahr entstandene andere Aufwendungen, die in unmittelbarem Zusammenhang mit diesem Sachverhalt stehen (Übertrag in Anlage BEG)	DECIMAL(38,2)
`specialEffect`	Pensionstrust	DECIMAL(1,0)	Checkbox: 0 = Nein, 1 = Ja
`isHolding10pKst`	Beteiligungshöhe >= 10%	DECIMAL(1,0)	Checkbox: 0 = Nein, 1 = Ja
`holdingKst`	Beteiligungshöhe in %	DECIMAL(7,4)	Prozentwert, 4 Nachkomma > 0 und < 10
`isDirectly`	Wenn ja, mittelbar oder unmittelbar	DECIMAL(1,0)	Checkbox: 0 = Nein, 1 = Ja
`isBeginOfYear`	zu Beginn des Kalenderjahres	DECIMAL(1,0)	Checkbox: 0 = Nein, 1 = Ja
`description`	Bezeichnung	VARCHAR(150)
`counterOfShare`	Laufende Nr. der Beteiligung	VARCHAR(50)
`taxNumber`	Steuernummer	VARCHAR(50)
`isin`	ISIN (soweit vorhanden)	VARCHAR(50)	siehe Feldvalidierung
`address`	Anschrift	VARCHAR(150)
`isDba`	steuerfrei nach Art. 20 Abs. 1 Buchst. b DBA-Frankreich (Schachteldividende)	DECIMAL(1,0)	Checkbox: 0 = Nein, 1 = Ja
`dbaAmount`	Nicht abziehbare inländische Ausgaben, die mit nach DBA stfr. Bezügen in Zusammenhang stehen	DECIMAL(16,4)
`holdingEstg`	Beteiligungshöhe (in %)	DECIMAL(11,8)	Prozentwert, 8 Nachkomma
`businessAssetAccumulation`	Betriebsvermögensmehrung / Einnahmen i.S. d. § 3 Nr. 40 EStG	DECIMAL(38,2)
`changeInBusiness`	Betriebsvermögensminderung / Betriebsausgaben / Veräußerungskosten / Werbungskosten	DECIMAL(38,2)

GlobalTaxCenter 19

Import von § 8b-Sachverhalten (VZ 2018)