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| Bezeichnung | Erläuterung |
|---|---|
| Dialog | Die Spalten müssen entweder dem Dialog IFRS-HGB oder HGB-StB zugeordnet werden. Die Anzeige der hinzugefügten Spalten erfolgt dementsprechend nur in dem ausgewählten Dialog des Bilanzvergleichs. |
| Anzuwendender Steuersatz | In diesem Feld ist der Steuersatz anzugeben, mit dem die in dieser Spalte erfassten Bilanzdifferenzen multipliziert werden sollen. Hierbei gelten die Regelungen für Zwecke latenter Steuersätze, d.h. der künftige [latente] Steuersatz muss nicht zwingend dem aktuell gültigen Steuersatz entsprechen. |
| Erfolgswirksam / Erfolgsneutral | Bei jeder neu hinzugefügten Spalte muss angegeben werden, ob die [temporären] Effekte zu erfolgswirksamen oder erfolgsneutralen latenten Steuern führen sollen. Diese Angabepflicht gilt auch, wenn die Spalte als permanent geschlüsselt wird. |
| Beschreibung | Die Beschreibung erscheint als Spaltenbeschreibung im Dialog Bilanzvergleich. |
| Permanent | Wenn die Bilanzdifferenzen, die in dieser Spalte verarbeitet werden, permanenter Natur sind, muss das entsprechende Attribut permanent markiert werden. Die Differenzen führen dann zu keinen latenten Steuern sondern werden in der TRR entsprechend berücksichtigt. Neben der manuellen Anlage von Spalten können über das Plussymbol auch die entsprechend optional vordefinierten Spalten verwendet werden [z.B. davon Übrige erfolgswirksame Veränderungen]. Einmal angelegte Spalten können später nach einem Klick auf das Papierkorbsymbol auch wieder entfernt werden. Die Aufteilung von Bilanzdifferenzen auf manuell angelegte Spalten kann nicht automatisch vorgenommen werden. Hierfür ist ein manuelles Eingreifen in den Bilanzvergleich notwendig. |
| Mapping-ID | Für den Import von Differenzen-Werten in diese davon-Spalte muss eine eindeutige MAPPING-ID vergeben werden. Die Mapping-ID kann ein beliebiger Text mit maximal 20 Zeichen sein, wobei die Empfehlung besteht, keine Sonderzeichen oder Leerzeichen zu verwenden. Für den Export von Werten aus dem GTC heraus wird die Mapping-ID ebenso herangezogen. |
Mapping [Bilanz Konzern]
Werden in der aktuellen Periode Bilanzpositionen gelöscht, die in der Vorperiode vorhanden waren, kann über den Unterdialog Mapping im Dialog Bilanz Konzern sichergestellt werden, dass für Reportzwecke die richtige Veränderung der latenten Steuern pro Bilanzposition ermittelt wird. Hierzu werden nicht existierende Bilanzpositionen der Vorperiode einer aktuellen Bilanzposition zugeordnet.
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