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Der oberste Tabellenbereich besteht aus den folgenden sechs Spalten:
| Spalte | Datenherkunft / Erläuterung |
|---|---|
| [1] Aktuelle Periode | Datenherkunft ist detailliert im Tabellenbereich Latente Steuern der aktuellen Periode ersichtlich [unterste Zeile: Summe] |
| [2] Zugänge und Abgänge | Datenherkunft: Dialog Sonstige Bereich: Änderungen des Abgrenzungsbereiches |
| [3] Anpassung Vorperioden | Datenherkunft: Dialog Sonstige Bereiche: Sonstige, Prior year adjustments –OCI und Anpassungen des Vorjahres |
| [4] Vorperiode | Datenherkunft ist detailliert im Tabellenbereich Latente Steuern der Vorperiode ersichtlich [unterste Zeile: Summe] |
| [5] Veränderung | Differenz zwischen Vorperiode [4] und Aktuelle Periode [1] – inkl. Korrekturen |
Tabellenbereich: Comprehensive Income
Die einzelnen Kategorien des Comprehensive Income werden im Stammdatendialog Administration angelegt und verwaltet. Über die getroffene Zuordnung im Stammdatendialog Bilanz Konzern ordnet das GTC die OCI-Effekte den einzelnen Kategorien zu. Das Ergebnis wird in einem gesonderten Bereich des Dialogs Ergebnisblatt angezeigt:
Tabellenbereich: Latente Steuern der aktuellen Periode / Latente Steuern der Vorperiode
Der Tabellenbereich zeigt die Zusammensetzung der latenten Steuern auf Grundlage der einzelnen Dialoge [z.B. Dialog Verlustvortrag] und Subdialoge [z.B. Subdialog IFRS-HGB im Bilanzvergleich].
| Zeile | Datenherkunft / Erläuterung |
|---|---|
| Aktive und passive latente Steuern aus Bilanzvergleich - Netting | Netting von Effekten, welche Subdialog übergreifend [z.B. IFRS-HGB und HGB-StB] auf derselben Bilanzposition gegenläufig berechnet werden. Nicht zu verwechseln mit der positionsübergreifenden Saldierung von aktiven und passiven latenten Steuern. |
Wertberichtigungen auf aktive latente Steuern [aus StVV] | Wertberichtigungen aus dem Dialog Verlustvortrag. Nicht zu verwechseln mit der Wertberichtigung von aktiven latenten Steuern aus dem Bilanzvergleich. |
| Sonstige aktive und passive latente Steuern | Datenherkunft: Dialog Sonstige Bereich: Änderungen des Abgrenzungsbereiches |
| Wertberichtigung auf sonstige latente Steuern | Datenherkunft: Dialog Sonstige Bereiche: Wertberichtigung auf sonstige latente Steuern Erfassung von Wertberichtigungen für den Überhang aktiver latenter Steuern aus dem Bilanzvergleich |
| Saldierung | Saldierung aktiver und passiver latenter Steuern unter Berücksichtigung der Fristigkeit. Langfristige aktive latente Steuern werden mit langfristigen passiven latenten Steuern saldiert. |
Umlage latenter Steuern
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Auf Ebene der abgebenden Gesellschaft [Organgesellschaft] ergibt sich folgende Darstellung:
Die abgegebenen latenten Steuern werden bei der übergeordneten Gesellschaft [Organträger] wie folgt angezeigt. Auch der Meilensteinstatus der abgebenden Gesellschaft wird dokumentiert:
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