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Standardmäßig gibt es drei Meilensteine bzw. Aktivitätsbereiche [Tatsächliche Steuern, Latente Steuern, Überleitungsrechnung]. Die Anzahl der Meilensteine lässt sich für jede GTC-Installation erweitern [z.B. um einen Meilenstein Review]. Die unten dargestellte Abbildung enthält beispielsweise den zusätzlichen Meilenstein Questionnaire für das gleichnamige GTC-Modul.
Die Abbildung zeigt die Meilensteine im Zustand nicht begonnen. Der Zugriff auf einzelne Dialoge ist dann nicht möglich. Beim Versuch einen Dialog zu öffnen erscheint ein entsprechender Hinweis.
Diesen Zustand der Meilensteine wird der Anwender immer dann vorfinden, wenn er eine Gesellschaft in einer Periode erstmalig bearbeiten möchte. Durch einen Klick auf einen der Meilensteine wird der Prozess im GTC gestartet und der Status wechselt bei allen Meilensteinen zu in Arbeit. Nachfolgend sind die möglichen Statuszustände beschrieben:
nicht begonnen |
| Initialzustand [z.B. nach der Anlage einer neuen Periode] – Dialoge lassen sich nicht öffnen und bearbeiten. Durch Klicken auf einen der Meilensteine wechselt der Zustand für alle Meilensteine auf den Status in Arbeit. |
in Arbeit |
| Dialoge können bearbeitet werden. Zusätzlich wird dadurch signalisiert, dass die diesem Aktivitätsbereich zugeordneten Dialoge entweder noch nicht gespeichert wurden oder Validierungsfehler festgestellt wurden. |
Plausibel |
| Dialoge wurden gespeichert, und die Validierungen haben keine Fehler ergeben [möglicher Validierungsfehler ist z.B. eine nicht ausgeglichene Bilanz]. Die Bearbeitung der Dialoge ist weiterhin möglich. Der Zustand kann auch wieder auf in Arbeit wechseln, falls Eingaben zu Validierungsfehlern führen. |
Erledigt |
| Der Status Erledigt wird erreicht, wenn der Anwender einen Meilenstein mit dem Status Plausibel anklickt. Dadurch wird signalisiert, dass z.B. der Aktivitätsbereich Latente Steuern abgeschlossen ist. Gleichzeitig können die entsprechenden Dialoge nicht mehr editiert werden und können nur noch im Read-Only Modus angezeigt werden. Das Zurücksetzen bzw. Entsperren des Meilensteinstatus [und damit einhergehend die Möglichkeit Daten wieder zu editieren] kann nur mit entsprechenden Berechtigungen im Hauptdialog [Teil-]Konzern vorgenommen werden. |
Geprüft |
| Der Meilensteinstatus Geprüft dient zur Sicherstellung des Vier-Augen-Prinzips. Der Status wird erreicht, wenn der Anwender einen Meilenstein mit dem Status Plausibel anklickt. Dieser Status kann nur durch einen entsprechend berechtigten Anwender erreicht werden. Systemseitig wird zudem sichergestellt, dass der Status Erledigt und der Status Geprüft nicht vom gleichen Anwender erreicht werden können. Für den Prozessablauf im GTC ist es ausreichend, wenn die Meilensteine den Status Erledigt angenommen haben. Das Zurücksetzen bzw. Entsperren des Meilensteinstatus kann nur mit entsprechenden Berechtigungen im Hauptdialog [Teil-]Konzern vorgenommen werden. |
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Für jeden Aktivitätsbereich werden im Dialog Status die Schritte zur Erreichung der nächsten Meilensteinstufe eingeblendet:
Beispiel: Meilenstein Tatsächliche Steuern
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Einige Meilensteine erreichen nur dann den Statuswert plausibel, wenn zusätzlich zu einem plausiblen Zustand der Daten [d.h. alle Validierungen gehen auf] auch logische Vorgänger-Meilensteine den Statuswert erledigt annehmen.
| Meilenstein | Bedingung für Status plausibel | Besonderheiten bei Organträger/ Zwischenorganträgern und Mitunternehmern |
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Tatsächliche Steuern | - Dialog Tatsächliche Steuern ist gespeichert | - Meilenstein Tatsächliche Steuern der direkten Organgesellschaften/ Personengesellschaften ist auf erledigt gesetzt - Dialog BMG Transfer auf Ebene des Organträgers / Mitunternehmers ist gespeichert |
Latente Steuern | - Dialog Bilanzvergleich ist gespeichert und Validierungen gehen auf [Aktiva=Passiva; alle Bilanzdifferenzen sind allokiert] - Dialog Verlustvortrag ist gespeichert [inkl. Unterdialog Entwicklung Verlustvortrag] - Dialog Sonstige ist gespeichert - Dialog OBD ist gespeichert | - Meilenstein Latente Steuern der direkten Organgesellschaften ist auf erledigt gesetzt - gilt nur, wenn bei der Organgesellschaft im Stammdatendialog Gesellschaft die Abgabe der latente Steuern aktiviert ist: |
| Überleitungsrechnung | - Meilenstein Tatsächliche Steuern ist auf erledigt gesetzt - Meilenstein Latente Steuern ist auf erledigt gesetzt - Dialog TRR ist gespeichert und Validierungen gehen auf [keine unerklärte Differenz in der Überleitungsrechnung] |
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Die Gesellschaften deren Meilensteinstatus eine Abhängigkeit für die Obergesellschaft nach sich zieht, werden im Dialog Status angezeigt:
Für Zwecke latenter Steuern werden die abhängigen Gesellschaften zusätzlich im Dialog Ergebnisblatt angezeigt:
Zurücksetzen von Meilensteinen
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Bewegungsdaten kopieren
Die Option [ 
] befindet sich auf der rechten Seite des Dialogs Status. Nach einem Klick auf den Button wird ein neues Dialogfenster eingeblendet und der Anwender kann die zu kopierenden Bewegungsdaten und die Periode auswählen:
Beim Kopieren der Bewegungsdaten wird zwischen HB/StB-Abweichungen (inkl. Differenzspalten) und IFRS/HGB Differenzspalten unterschieden.
Die Anzahl der kopierten Datensätze wird [pro ausgewählter Zeile] nach dem Kopiervorgang in der dritten Spalte des Dialogfensters angezeigt.
| Note |
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Die bei Personengesellschaften vorhandene Anlage FE-K 4 wird bei der Bewegungsdatenkopie nicht berücksichtigt. |
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Einzelgesellschaft drucken
Die Option [ 
] befindet sich auf der rechten Seite des Dialogs Status. Nach einem Klick auf den Button wird ein neues Dialogfenster eingeblendet und der Anwender kann die zu druckenden Dialoge auswählen:
Die Druckausgabe erfolgt in einer neuen Registerkarte des Webbrowsers. Anschließend kann diese Ansicht z.B. im PDF-Format gedruckt bzw. gespeichert werden.