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Der Dialog kann nur von Gesellschaften genutzt werden, bei denen in den Stammdaten das entsprechende Attribut ausgewählt ist [
].
Anzeige der aktuellen latenten Steuern pro Einzelgesellschaft
Im ersten Tabellenbereich werden die aktuellen Bestände latenter Steuern und die korrespondierenden GuV bzw. OCI-Auswirkungen angezeigt. Die Darstellung beginnt mit den Organgesellschaften und Zwischenorganträgern. Für den Fall, dass in dem Stammdaten [Dialog Gesellschaft] die Option Latente Steuern abgeben [
] aktiviert ist, erfolgt die Zusammenfassung der latenten Steuern auf Ebene des Organträgers:
Für den Fall, dass die Option Latente Steuern abgeben nicht aktiviert ist, erfolgt die Zusammenfassung der latenten Steuern pro Organgesellschaft. Die Summe nach Saldierung stimmt in beiden Varianten überein:
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Für die Erfassung im hier beschriebenen Dialog stehen mehrere voreingestellte Konsolidierungsarten zur Verfügung. Über das Plussymbol wird ein neuer Datensatz angelegt. Anschließend können die entsprechenden latenten Steuern erfasst werden:
Latente Steuern Ergebnisblatt
Am Ende der Anzeige des Dialogs steht der Tabellenbereich Latente Steuern Ergebnisblatt. Dieser Bereich aggregiert die latenten Steuern der Ebene Einzelgesellschaft [bzw. Meldedatenebene] und die Konzernbuchungen [sofern diese erfasst werden]:
Die Spalte Aktuelle Periode ist mit den Werten des Tabellenbereichs Anzeige der aktuellen latenten Steuern pro Einzelgesellschaft [Spalten aktuelle aktive latenten Steuern und aktuelle passive latente Steuern] abstimmbar. Die Spalte Buchung bzw. Buchung [korr.] korrespondiert mit der Angabe der Veränderungen pro Einzelgesellschaft.
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