Fragen und Antworten rund um das Thema ESEF


Das European Single Electronic Format ist ein durch die ESMA festgelegtes elektronisches Format für IFRS Geschäftsberichte. Die ESMA hat im Jahr 2017 festgelegt, dass das Format „XBRL“ sein soll und die IFRS XBRL Taxonomie verwendet werden soll.


Ein Artikel über die Anforderungen mit Erklärungen zu XBRL:
https://amana-consulting.de/de/news-leser/ifrs-geschaeftsberichte-ab-2020-verpflichtend-im-xbrl-format.html

ESMA Rule:
https://www.esma.europa.eu/press-news/esma-news/esma-proposes-new-digital-format-issuers%E2%80%99-financial-reporting

Informationen zur ESEF Taxonomie und ein Entwurf der sog. Filing Rules:
http://standards.eurofiling.info/


Ja, SmartNotes bietet seit dem Jahr 2010 die Möglichkeit eine beliebige XBRL Taxonomie auf den Bericht zu „mappen“ und so XBRL Dateien als integraler Bestandteil von SmartNotes zu erstellen. Für das ESEF XBRL Format sind jedoch zwei XBRL Details erforderlich, die bisher noch nicht in SmartNotes integriert sind. Beide Funktionen stehen bereits außerhalb von SmartNotes zur Verfügung (Der XBRL Tagger) und werden bis Ende 2019 in SmartNotes integriert.

  • Die Taxonomie Erweiterung bzw. das sog. „Anchoring“. Die ESEF Taxonomie basiert auf der IFRS Taxonomie, und sollte die IFRS Taxonomie ein (Bilanz)-Position nicht beinhalten, so muss eine sog. „Company-Specific-Extension“ angelegt werden. Diese muss semantisch in die IFRS Taxonomie eingefügt werden („Anchoring“).
  • SmartNotes erlaubt bisher die Erstellung von traditionellen XBRL Dateien. Die ESMA erwartet aber Inline XBRL, also in HTML eingebettetes XBRL. SmartNotes bietet auch heute schon einen HTML Export, aber noch kein Inline XBRL Export. Traditionelle und Inline XBRL Dateien können aber in das jeweilige Andere Konvertiert werden.

AMANA wird selbstverständlich über den Newsletter und im Rahmen der Anwenderkonferenz über die weitere Release-Planung und Details zur Umsetzung von ESEF in SmartNotes informieren:
https://amana-consulting.de/de/newsletter-abonnieren.html


Ja, unter den oben genannten Einschränkungen.


Nein, SmartNotes verwendet die AMANA XBRL Engine, einen echten generischen XBRL Prozessor. Dadurch kann per Knopfdruck schon heute jede XBRL Taxonomie in SmartNotes verwendet werden, z.B. HGB, Dutch GAAP oder US-GAAP Taxonomien. Die AMANA XBRL Engine zählt zu den wenigen offiziell Zertifizierten XBRL Software-Tools, die XBRL garantiert richtig verarbeiten können. Mehr Informationen:

https://software.xbrl.org/


SmartNotes bietet die Möglichkeit, die Zahlen in Excel über einen seperaten Tagging-Dialog zu taggen. Die sog. Textblock-Tags, die für alle Anhangs-Kapitel vorgenommen werden müssen, können direkt in Word zugeordnet werden (Rechtsklick auf einen selektierten Bereich, Menü „XBRL Textblock Tagging“).


Das ESEF Modul ist kostenpflichtig und wird ab Ende 2019 die Taxonomie-Erweiterung („Anchoring“) und iXBRL umfassen. Für weitere Informationen wenden Sie sich bitte direkt an AMANA. 



Questions and answers about ESEF


The European Single Electronic Format is an electronic format for IFRS annual reports as defined by ESMA. In 2017, ESMA determined that the format should be "XBRL" and that the IFRS XBRL taxonomy should be used.


An article about the requirements with explanations about XBRL:
https://amana-consulting.de/en/news-detail/starting-in-2020-ifrs-financial-reports-have-to-be-filed-in-xbrl-format.html

ESMA Rule:
https://www.esma.europa.eu/press-news/esma-news/esma-proposes-new-digital-format-issuers%E2%80%99-financial-reporting

Information on the ESEF taxonomy and a draft of the so-called Filing Rules:
http://standards.eurofiling.info/


Yes, since 2010 SmartNotes offers the possibility to "map" any XBRL taxonomy to the report and thus create XBRL files as an integral part of SmartNotes. However, the ESEF XBRL format requires two XBRL details that are not yet integrated into SmartNotes. Both functions are already available outside SmartNotes (The XBRL Tagger) and will be integrated into SmartNotes by the end of 2019.

  • The taxonomy extension or the so-called "anchoring". The ESEF taxonomy is based on the IFRS taxonomy, and if the IFRS taxonomy does not contain a (balance sheet) item, a so-called "Company-Specific-Extension" must be created. This extension must be semantically inserted into the IFRS taxonomy ("Anchoring").
  • Until now, SmartNotes allowed the creation of traditional XBRL files. However, ESMA expects inline XBRL, i.e. XBRL embedded in HTML. SmartNotes already offers an HTML export, but not yet an inline XBRL export. However, traditional and inline XBRL files can be converted to each other.

AMANA will of course inform about the further release planning and details about the implementation of ESEF in SmartNotes via the newsletter and during the user conference:
https://amana-consulting.de/de/newsletter-abonnieren.html


Yes, under the restrictions mentioned above.


No, SmartNotes uses the AMANA XBRL engine, a true generic XBRL processor. This means that any XBRL taxonomy can be used in SmartNotes today, e.g. HGB, Dutch GAAP or US-GAAP taxonomies, at the push of a button. The AMANA XBRL Engine is one of the few officially certified XBRL software tools that are guaranteed to process XBRL correctly. More information:

https://software.xbrl.org/


SmartNotes offers the possibility to tag the numbers in Excel via a separate tagging dialog. The so-called text block tags, which must be made for all attachment chapters, can be assigned directly in Word (right click on a selected area, menu "XBRL Text Block Tagging").


The ESEF module is fee-based and will include the taxonomy extension ("anchoring") and iXBRL from the end of 2019. For further information please contact AMANA directly.