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Comment: Erläuterung zur Umgliederungsspalte

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In dieser Version ist die ERiC-Version 31 integriert. Mit dieser Version ist eine Versendung von Echtfällen bis April 2021 möglich.

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Umgliederungsspalte

Die Übermittlung von Kontennachweisen ist seitens Finanzverwaltung erwünscht:

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Die Nutzung der optionalen Spalte "HB-Umgliederung" führt dazu, dass die Summe der Kontensalden dem angepassten Wert der Bilanzposition nicht entspricht:

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In der Version 20.0 entfällt die Spalte „HB-Umgliederung“. Die Korrektur von handelsbilanziellen Werten soll entweder durch erneuten Import von Kontensalden oder durch Anlegen eines manuellen Kontos erfolgen.

Aus diesem Grund ist eine Migration der HB-Umgliederungen erforderlich. Bei der Umstellung auf die SmartTaxBalance Version 20.0 werden alle Werte in der Spalte „HB-Umgliederung“ automatisch in manuelle Konten umgewandelt:

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Die Migration der manuellen HB-Umgliederungen führt in den folgenden Fällen zu fehlerhaften Ergebnissen.

Die HB-Umgliederungen auf den „Davon“-Positionen.

Die Ausgangssituation in der STB-Version 2019

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Der handelsbilanzielle Wert der „Davon“-Position beträgt unter Berücksichtigung der HB-Umgliederung „90.000,00“.

Der handelsbilanzielle Wert der zugehörigen Oberposition beträgt unter Berücksichtigung der eigenen HB-Umgliederung „1.650.000,00“.

Ergebnis der Migration in der STB-Version 2020

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Der handelsbilanzielle Wert der „Davon“-Position beträgt „90.000,00“.

Der handelsbilanzielle Wert der zugehörigen Oberposition beträgt „1.640.000,00“. 

Die HB-Umgliederung der „Davon“-Position wird zusätzlich bei der Migration der Oberposition berücksichtigt, sodass der Wert der Oberposition nicht dem Stand vor der Migration entspricht.

Die HB-Umgliederungen auf den nicht gemappten Unterpositionen.

Die Ausgangssituation in der STB-Version 2019

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Der handelsbilanzielle Wert der Oberposition „160.529.997,91“ entspricht dem Wert des gemappten Kontos.

Die zugehörigen Unterpositionen haben keine gemappten Konten, sondern wurden mit Hilfe manueller Bilanzpositionen erzeugt. Die Werte der Unterpositionen wurden über HB-Umgliederungen gepflegt.

Ergebnis der Migration in der STB-Version 2020

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Die handelsbilanziellen Werte der Unterpositionen entsprechen den ursprünglichen Werten der HB-Umgliederungen.

Die HB-Umgliederungen der Unterpositionen werden zusätzlich bei der Migration der Oberposition berücksichtigt, sodass die Kontensumme der Oberposition „321.059.995,82“ nicht mehr mit der Summe der Unterpositionen „160.529.997,91“ übereinstimmt.